|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Calcul du coût du
PIC (Prise en compte du coût main d'œuvre uniquement) |
|
|
|
|
|
marge |
140 |
|
|
| Mois |
prévision de ventes |
Nb
jours ouvrables |
heures main d'œuvre nécessaires |
nb
opérateurs nécessaire |
|
|
| Janvier |
14950 |
21 |
104650 |
623 |
|
| février |
11000 |
20 |
77000 |
482 |
|
| Mars |
13400 |
22 |
93800 |
533 |
|
| Avril |
11800 |
21 |
82600 |
492 |
|
| Mai |
15500 |
18 |
108500 |
754 |
|
| Juin |
9200 |
23 |
64400 |
350 |
|
| Juillet |
11300 |
14 |
79100 |
707 |
|
| Août |
16500 |
18 |
115500 |
803 |
|
| Septembre |
18900 |
20 |
132300 |
827 |
|
| Octobre |
16800 |
23 |
117600 |
640 |
|
| Novembre |
15850 |
21 |
110950 |
661 |
|
| Décembre |
15600 |
19 |
109200 |
719 |
|
|
|
|
|
nb d'opérateurs moyen: |
623 |
|
|
|
|
| Coût de la
stratégie 4 (On embauche en CDD 273 opérateurs, qui
produisent chaque jour ouvrable leur potentiel (régulation par les
stocks)) |
|
|
| Mois |
prévision de ventes |
Nb
jours ouvrables |
Production réalisée |
Stock |
valeur du stock |
coût
de stockage |
coût
d'embauche |
coût
salarial |
coût
total |
marge |
|
| Janvier |
14950 |
21 |
14952 |
2 |
600 |
12 |
40950 |
1779288 |
1820250 |
2093000 |
|
| février |
11000 |
20 |
14240 |
3242 |
972600 |
19452 |
|
1694560 |
1714012 |
1540000 |
|
| Mars |
13400 |
22 |
15664 |
5506 |
1651800 |
33036 |
|
1864016 |
1897052 |
1876000 |
|
| Avril |
11800 |
21 |
14952 |
8658 |
2597400 |
51948 |
|
1779288 |
1831236 |
1652000 |
|
| Mai |
15500 |
18 |
12816 |
5974 |
1792200 |
35844 |
|
1525104 |
1560948 |
2170000 |
|
| Juin |
9200 |
23 |
16376 |
13150 |
3945000 |
78900 |
|
1948744 |
2027644 |
1288000 |
|
| Juillet |
11300 |
14 |
9968 |
11818 |
3545400 |
70908 |
|
1186192 |
1257100 |
1582000 |
|
| Août |
16500 |
18 |
12816 |
8134 |
2440200 |
48804 |
|
1525104 |
1573908 |
2310000 |
|
| Septembre |
18900 |
20 |
14240 |
3474 |
1042200 |
20844 |
|
1694560 |
1715404 |
2646000 |
|
| Octobre |
16800 |
23 |
16376 |
3050 |
915000 |
18300 |
|
1948744 |
1967044 |
2352000 |
|
| Novembre |
15850 |
21 |
14952 |
2152 |
645600 |
12912 |
|
1779288 |
1792200 |
2219000 |
|
| Décembre |
|
19 |
13528 |
80 |
24000 |
|
|
1609832 |
1610312 |
2184000 |
|
|
|
total (€) |
20767110 |
23912000 |
|
|
|
|
|
|
|
Gain annuel |
3144890 |
|
|
| Coût de la stratégie 3 (On embauche en CDD 273
opérateurs, qui produisent en fonction de la demande, si demande >
capacité on déclenche des heures supplémentaires et inversement on passe
par du chômage technique) |
|
|
| Mois |
prévision de ventes |
Nb
jours ouvrables |
Nb
d'heures nécessaires |
nb
d'heures disponibles |
heures sup. (+)/heures chomées (-) |
coût
heures sup. heures chômée |
coût
d'embauche |
coût
salarial |
coût
total |
marge |
|
| Janvier |
14950 |
21 |
104650 |
104664 |
-14 |
-119 |
40950 |
1779288 |
1820119 |
2093000 |
|
| février |
11000 |
20 |
77000 |
99680 |
-22680 |
-192780 |
|
1694560 |
1501780 |
1540000 |
|
| Mars |
13400 |
22 |
93800 |
109648 |
-15848 |
-134708 |
|
1864016 |
1729308 |
1876000 |
|
| Avril |
11800 |
21 |
82600 |
104664 |
-22064 |
-187544 |
|
1779288 |
1591744 |
1652000 |
|
| Mai |
15500 |
18 |
108500 |
89712 |
18788 |
431184,6 |
|
1525104 |
1956288,6 |
2170000 |
|
| Juin |
9200 |
23 |
64400 |
114632 |
-50232 |
-426972 |
|
1948744 |
1521772 |
1288000 |
|
| Juillet |
11300 |
14 |
79100 |
69776 |
9324 |
213985,8 |
|
1186192 |
1400177,8 |
1582000 |
|
| Août |
16500 |
18 |
115500 |
89712 |
25788 |
591834,6 |
|
1525104 |
2116938,6 |
2310000 |
|
| Septembre |
18900 |
20 |
132300 |
99680 |
32620 |
748629 |
|
1694560 |
2443189 |
2646000 |
|
| Octobre |
16800 |
23 |
117600 |
114632 |
2968 |
68115,6 |
|
1948744 |
2016859,6 |
2352000 |
|
| Novembre |
15850 |
21 |
110950 |
104664 |
6286 |
144263,7 |
|
1779288 |
1923551,7 |
2219000 |
|
| Décembre |
15600 |
19 |
109200 |
94696 |
14504 |
332866,8 |
|
1609832 |
1942698,8 |
2184000 |
|
|
|
total (€) |
21964427,1 |
23912000 |
|
|
|
Gain annuel |
1947572,9 |
|
|
| Coût de la stratégie 2 (On utilise nos 350 CDI
qui produisent en fonction de leur capacité et on régule avec des
intérimaires) |
|
|
| Mois |
prévision de ventes |
Nb
jours ouvrables |
Nb
d'heures nécessaires |
nb
d'heures disponibles |
heures intérim |
nb
intérimaires |
coût
heures intérim |
coût
d'embauche |
coût
salarial CDI |
coût
total |
marge |
| Janvier |
14950 |
21 |
104650 |
58800 |
45850 |
273 |
1067846,5 |
40950 |
999600 |
2108396,5 |
2093000 |
| février |
11000 |
20 |
77000 |
56000 |
21000 |
132 |
489090 |
0 |
952000 |
1441090 |
1540000 |
| Mars |
13400 |
22 |
93800 |
61600 |
32200 |
183 |
749938 |
7650 |
1047200 |
1804788 |
1876000 |
| Avril |
11800 |
21 |
82600 |
58800 |
23800 |
142 |
554302 |
0 |
999600 |
1553902 |
1652000 |
| Mai |
15500 |
18 |
108500 |
50400 |
58100 |
404 |
1353149 |
39300 |
856800 |
2249249 |
2170000 |
| Juin |
9200 |
23 |
64400 |
64400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1094800 |
1094800 |
1288000 |
| Juillet |
11300 |
14 |
79100 |
39200 |
39900 |
357 |
929271 |
53550 |
666400 |
1649221 |
1582000 |
| Août |
16500 |
18 |
115500 |
50400 |
65100 |
453 |
1516179 |
14400 |
856800 |
2387379 |
2310000 |
| Septembre |
18900 |
20 |
132300 |
56000 |
76300 |
477 |
1777027 |
3600 |
952000 |
2732627 |
2646000 |
| Octobre |
16800 |
23 |
117600 |
64400 |
53200 |
290 |
1239028 |
0 |
1094800 |
2333828 |
2352000 |
| Novembre |
15850 |
21 |
110950 |
58800 |
52150 |
311 |
1214573,5 |
3150 |
999600 |
2217323,5 |
2219000 |
| Décembre |
15600 |
19 |
109200 |
53200 |
56000 |
369 |
1304240 |
8700 |
904400 |
2217340 |
2184000 |
|
|
|
|
total (€) |
23789944 |
23912000 |
|
|
Gain annuel |
122056 |
|
| Coût de la stratégie 1 (On utilise nos 350 CDI
qui produisent en fonction de leur capacité et on accepte de perdre des
ventes) |
|
|
| Mois |
prévision de ventes |
Nb
jours ouvrables |
nb
d'heures disponibles |
nb
d'appareils produits |
coût
d'embauche |
coût
salarial CDI |
coût
total |
marge |
|
| Janvier |
14950 |
21 |
58800 |
8400 |
0 |
999600 |
999600 |
1176000 |
|
| février |
11000 |
20 |
56000 |
8000 |
0 |
952000 |
952000 |
1120000 |
|
| Mars |
13400 |
22 |
61600 |
8800 |
0 |
1047200 |
1047200 |
1232000 |
|
| Avril |
11800 |
21 |
58800 |
8400 |
0 |
999600 |
999600 |
1176000 |
|
| Mai |
15500 |
18 |
50400 |
7200 |
0 |
856800 |
856800 |
1008000 |
|
| Juin |
9200 |
23 |
64400 |
9200 |
0 |
1094800 |
1094800 |
1288000 |
|
| Juillet |
11300 |
14 |
39200 |
5600 |
0 |
666400 |
666400 |
784000 |
|
| Août |
16500 |
18 |
50400 |
7200 |
0 |
856800 |
856800 |
1008000 |
|
| Septembre |
18900 |
20 |
56000 |
8000 |
0 |
952000 |
952000 |
1120000 |
|
| Octobre |
16800 |
23 |
64400 |
9200 |
0 |
1094800 |
1094800 |
1288000 |
|
| Novembre |
15850 |
21 |
58800 |
8400 |
0 |
999600 |
999600 |
1176000 |
|
| Décembre |
15600 |
19 |
53200 |
7600 |
0 |
904400 |
904400 |
1064000 |
|
|
|
total (€) |
11424000 |
13440000 |
|
|
|
Gain annuel |
2016000 |
|
|
| Récapitulatif |
|
|
|
Stratégie 1 |
Stratégie 2 |
|
| Mois |
prévision de ventes |
Plan
commercial |
Plan industriel |
Coût |
Marge |
Plan commercial |
Plan industriel |
Coût |
Marge |
|
| Janvier |
14950 |
8400 |
8400 |
999600 |
1176000 |
14950 |
14950 |
2108396,5 |
2093000 |
|
| février |
11000 |
8000 |
8000 |
952000 |
1120000 |
11000 |
11000 |
1441090 |
1540000 |
|
| Mars |
13400 |
8800 |
8800 |
1047200 |
1232000 |
13400 |
13400 |
1804788 |
1876000 |
|
| Avril |
11800 |
8400 |
8400 |
999600 |
1176000 |
11800 |
11800 |
1553902 |
1652000 |
|
| Mai |
15500 |
7200 |
7200 |
856800 |
1008000 |
15500 |
15500 |
2249249 |
2170000 |
|
| Juin |
9200 |
9200 |
9200 |
1094800 |
1288000 |
9200 |
9200 |
1094800 |
1288000 |
|
| Juillet |
11300 |
5600 |
5600 |
666400 |
784000 |
11300 |
11300 |
1649221 |
1582000 |
|
| Août |
16500 |
7200 |
7200 |
856800 |
1008000 |
16500 |
16500 |
2387379 |
2310000 |
|
| Septembre |
18900 |
8000 |
8000 |
952000 |
1120000 |
18900 |
18900 |
2732627 |
2646000 |
|
| Octobre |
16800 |
9200 |
9200 |
1094800 |
1288000 |
16800 |
16800 |
2333828 |
2352000 |
|
| Novembre |
15850 |
8400 |
8400 |
999600 |
1176000 |
15850 |
15850 |
2217323,5 |
2219000 |
|
| Décembre |
15600 |
7600 |
7600 |
904400 |
1064000 |
15600 |
15600 |
2217340 |
2184000 |
|
|
|
Total |
11424000 |
13440000 |
|
Total |
23789944 |
23912000 |
|
|
gain |
|
2 016
000,00 € |
|
gain |
|
122 056,00
€ |
|
|
|
Stratégie 3 |
Stratégie 4 |
|
| Mois |
prévision de ventes |
Plan
commercial |
Plan industriel |
Coût |
Marge |
Plan commercial |
Plan industriel |
Coût |
Marge |
|
| Janvier |
14950 |
14950 |
14950 |
1820119 |
2093000 |
14950 |
14952 |
1820250 |
2093000 |
|
| février |
11000 |
11000 |
11000 |
1501780 |
1540000 |
11000 |
14240 |
1714012 |
1540000 |
|
| Mars |
13400 |
13400 |
13400 |
1729308 |
1876000 |
13400 |
15664 |
1897052 |
1876000 |
|
| Avril |
11800 |
11800 |
11800 |
1591744 |
1652000 |
11800 |
14952 |
1831236 |
1652000 |
|
| Mai |
15500 |
15500 |
15500 |
1956288,6 |
2170000 |
15500 |
12816 |
1560948 |
2170000 |
|
| Juin |
9200 |
9200 |
9200 |
1521772 |
1288000 |
9200 |
16376 |
2027644 |
1288000 |
|
| Juillet |
11300 |
11300 |
11300 |
1400177,8 |
1582000 |
11300 |
9968 |
1257100 |
1582000 |
|
| Août |
16500 |
16500 |
16500 |
2116938,6 |
2310000 |
16500 |
12816 |
1573908 |
2310000 |
|
| Septembre |
18900 |
18900 |
18900 |
2443189 |
2646000 |
18900 |
14240 |
1715404 |
2646000 |
|
| Octobre |
16800 |
16800 |
16800 |
2016859,6 |
2352000 |
16800 |
16376 |
1967044 |
2352000 |
|
| Novembre |
15850 |
15850 |
15850 |
1923551,7 |
2219000 |
15850 |
14952 |
1792200 |
2219000 |
|
| Décembre |
15600 |
15600 |
15600 |
1942698,8 |
2184000 |
15600 |
13528 |
1610312 |
2184000 |
|
|
|
Total |
21964427,1 |
23912000 |
|
Total |
20767110 |
23912000 |
|
|
gain |
|
1 947
572,90 € |
|
gain |
|
3 144
890,00 € |
|
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| Conclusion : Cette application a pour objectif
d'apporter une réflexion sur une méthode de détermination de PIC, elle est
évidemment simplifiée |
| par
rapport à un cas réel, d'autres stratégies sont envisageables
(délocalisation en particulier!) et il est intéressant de constater que la
stratégie |
|
| la
plus rentable est la plus risquée (risque sur un stock qui devient très
important (que se passe-t-il si les prévisions s'avèrent optimistes ?)) |
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